LLAMADAS LAS 24 H, TODA LA SEMANA: 0044 20 3129 0935

Estamos encantados de ayudar

Automatic Exchange of Information (AEI)

¿Qué es el Intercambio Automático de Información (Automatic Exchange of Information, AEI)?

A partir del 1 de enero de 2017, se pondrá en marcha el Intercambio Automático de Información (AEI, por sus siglas en inglés) en Europa, realizándose un primer envío de información en abril de 2017 y un primer intercambio de datos entre las autoridades fiscales de todos los países participantes en el EEE en septiembre de 2017. Todos los países del EEE aplicarán el Intercambio Automático de Información a partir de 2017, mientras que algunos países —como Suiza y Austria, entre otros— realizarán el primer intercambio en 2018. Para ver dicha lista de más de 100 países participantes y la fecha de su primer intercambio de información en materia fiscal, consulte: https://www.oecd.org/tax/automatic-exchange/crs-implementation-and-assistance/crs-by-jurisdiction/#d.en.345489 Como consecuencia de la crisis financiera, aumentó el interés del G20 por establecer una norma mundial, lo cual dio paso en septiembre de 2013 a una petición formal a la Organización para la Cooperación y el Desarrollo Económicos (OCDE) con el fin de desarrollar una norma común de información en el marco de los esfuerzos mundiales por combatir la evasión fiscal. Con arreglo a esta norma, los países participantes se comprometen a llevar a cabo un intercambio bilateral de información relativa a las cuentas financieras —incluidas las cuentas bancarias, las cuentas de dinero electrónico y las cuentas corrientes— de las personas físicas y entidades jurídicas que posean activos en un país distinto del de su residencia fiscal, sobre la base de acuerdos bilaterales o acuerdos multilaterales. La UE aprobó la Directiva del Consejo 2014/107/UE, de 9 de diciembre 2014, que modifica la Directiva 2011/16/UE por lo que se refiere a la obligatoriedad del intercambio automático de información en el ámbito de la fiscalidad. La Directiva amplió la cooperación entre las autoridades fiscales de la UE para el intercambio automático de información de cuentas financieras e incorporó de manera efectiva el Estándar para el Intercambio Automático de Información Financiera en Materia Fiscal (Norma de Información Común). Dicha normativa exige que todas las instituciones financieras del EEE, incluida Satabank p.l.c., lleven a cabo procedimientos de diligencia debida e informen automáticamente a las autoridades fiscales acerca de los clientes y los datos de las cuentas.

¿Qué información se intercambiará?

Para las «cuentas de notificación obligatoria» de Satabank p.l.c. —las cuentas de personas físicas o entidades jurídicas que sean residentes fiscales en una jurisdicción participante distinta de Malta—, se transmitirá de forma automática la información siguiente: información de identificación (por ejemplo, nombre, número de identificación fiscal, fecha de nacimiento, residencia fiscal), así como la información de la cuenta financiera (por ejemplo, número de cuenta, saldo de la cuenta a finales del año anterior e ingresos brutos). Por «cuenta de notificación obligatoria» se entiende una cuenta poseída por una o varias personas de notificación obligatoria (es decir, personas físicas o entidades jurídicas) o por una entidad no financiera pasiva sobre la cual ejerzan el control una o varias personas que sean personas de notificación obligatoria, siempre que hayan sido identificadas como tales con arreglo a los procedimientos de diligencia debida. Se exige que todas las instituciones financieras de la UE y del EEE notifiquen la información anterior a sus autoridades fiscales locales con una periodicidad anual en relación con todos los clientes que constituyan personas de notificación obligatoria. A partir de entonces, las autoridades fiscales locales intercambiarán la información con las autoridades fiscales de la jurisdicción en la que el cliente sea residente a efectos fiscales. Para determinar el estado de una cuenta de notificación obligatoria, podremos solicitarle que aporte documentación o enviarle una declaración que deberá cumplimentar. Puede estar seguro de que la confidencialidad de los datos de los clientes sigue siendo una prioridad clave y de que todos los datos se intercambian utilizando procesos y procedimientos de seguridad, utilizándose exclusivamente para fines fiscales.

¿De qué manera ayuda Satabank p.l.c. a sus clientes?

En Satabank p.l.c. nos esforzaremos en la medida de lo posible por implementar el Intercambio Automático de Información (AEI) de manera que sea lo más sencillo para los clientes y transparente posible. Por la presente le informamos de que el primer suministro de información está previsto para abril de 2017 en relación con los saldos de las cuentas al 31 de diciembre de 2016.

¿No encuentra lo que busca? ¡Póngase en contacto!

Escriba a nuestros agentes de soporte a hello@leupay.eu o llame al 0044 20 3129 0935